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澳门威尼斯人备用网址:沪深交易所资产证券化业务日趋规范 合规与风险管理持续加强

时间:2019/7/25 0:40:47  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要: 针对本次年度报告披露存在的问题及信用风险状况,上交所共对70个专项计划的管理人或原始权益人进行了问询和督促,补正或更正的年报内容也基本完成披露。上交所方面表示,将继续加强持续监管,并视情况采取自律监管措施。  年报质量明显提升  近年来,交易所资产证券化业务快速发展,资产种类的...
    针对本次年度报告披露存在的问题及信用风险状况,上交所共对70个专项计划的管理人或原始权益人进行了问询和督促,补正或更正的年报内容也基本完成披露。上交所方面表示,将继续加强持续监管,并视情况采取自律监管措施。

  年报质量明显提升

  近年来,交易所资产证券化业务快速发展,资产种类的不断丰富及投资者风险意识的逐步提升,对资产支持证券信息披露质量提出了更高的要求。

  为适应市场需要,引导市场各方归位尽责,沪深交易所于2018年5月发布的《指引》,区分了不同基础资产类型,明确了年度资产管理报告和年度托管报告的编制和披露要求。

  同时发布的《资产支持证券存续期信用风险管理指引(试行)》,则从明确各市场参与人的信用风险管理职责、建立以信用风险为导向的分类管理体系以及建立定期与不定期的风险管理报告制度三个层面,进一步加强了资产支持证券存续期信用风险管理。

  以上述两个指引文件为基础,上交所对资产支持证券2018年年报的内容规范、技术实现及市场组织等进行部署。具体包括,结合大类资产信息披露要点,对年报模板进行优化,分类聚焦、突出重点;发挥交易所技术与平台优势,首次通过XBRL技术实施年报编制,推动技术监管水平提高;提前发布通知并组织开展专题培训,指派专人进行日常答疑及持续督导,加深市场对制度要求的理解和认识等。

  从披露情况看,沪市资产支持证券2018年年报质量明显提升,年度资产管理报告和年度托管报告的按期披露率分别达到90%和95%,且披露内容更加丰富全面,数据规范性和完整度显著提高。

  同时,信息披露义务人严格按照《指引》和大类资产信息披露指南进行年报编制,突出了不同基础资产特点,更加聚焦资产运行、主体信用变化和业务参与人履约等重点内容,针对性及风险揭示更加充分。

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